Pflichtangaben auf Rechnungen 2026 – Vollständige Checkliste

Nach §14 des Umsatzsteuergesetzes (UStG) müssen Rechnungen in Deutschland bestimmte Pflichtangaben enthalten. Fehlen diese Angaben, kann der Vorsteuerabzug verweigert werden – und das kann teuer werden.

1. Vollständiger Name und Anschrift des Rechnungsausstellers (Ihr Unternehmen) 2. Vollständiger Name und Anschrift des Leistungsempfängers (Kunde) 3. Steuernummer oder USt-IdNr. des Rechnungsausstellers 4. Rechnungsdatum (Ausstellungsdatum) 5. Fortlaufende Rechnungsnummer (eindeutig und nicht doppelt vergeben) 6. Menge und Art der gelieferten Gegenstände oder Leistungen 7. Zeitpunkt der Lieferung oder Leistung (Liefer-/Leistungsdatum) 8. Nettobetrag aufgeschlüsselt nach Steuersätzen 9. Steuersatz und Steuerbetrag (z.B. 19% MwSt. = XX,XX €) 10. Im Voraus vereinbarte Entgeltminderungen (Rabatte, Skonti)

Als Kleinunternehmer nach §19 UStG sind Sie von der Umsatzsteuer befreit. Auf Ihren Rechnungen müssen Sie einen Hinweis aufnehmen: "Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet." Die Angabe eines Steuersatzes und Steuerbetrags entfällt in diesem Fall.

Für Rechnungen bis 250 € brutto gelten vereinfachte Regeln. Hier reichen: - Name und Anschrift des Rechnungsausstellers - Rechnungsdatum - Menge und Art der Lieferung/Leistung - Bruttobetrag und Steuersatz

Fehler 1: Rechnungsnummern doppelt vergeben → Verwenden Sie ein automatisches Nummerierungssystem. Fehler 2: Leistungsdatum fehlt → Immer angeben, auch wenn es dem Rechnungsdatum entspricht. Fehler 3: Falsche Steuernummer → Prüfen Sie Ihre Steuernummer regelmäßig. Fehler 4: Unvollständige Adresse → Immer vollständige Anschrift angeben.

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